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Pourquoi la dernière directive sur les UBO est essentielle pour lutter contre la criminalité d'entreprise

Lorsque la cinquième directive anti-blanchiment a été introduite dans la législation du Royaume-Uni et de l'Union européenne en janvier 2020, de nombreux professionnels ont estimé qu'il s'agissait d'un ajout indispensable à la législation, qui contribuerait de manière significative à la transparence des entreprises et à la lutte contre le blanchiment d'argent. En substance, c'était bon pour les affaires et pour la confiance du public et des professionnels.

Toutes les juridictions signataires de la 5ème directive établiront et tiendront des registres UBO qui seront accessibles au public à tout moment. Des registres UBO seront également mis en place pour les comptes bancaires et les trusts, bien que ces deux derniers ne seront pas accessibles au public mais pourront être consultés par les autorités compétentes, telles que les cellules de renseignement financier et les conseillers juridiques qui enquêtent sur le blanchiment d'argent. Les journalistes d'investigation qui peuvent démontrer un intérêt légitime pour l'affaire peuvent également y avoir accès, ce qui est vital si l'on veut découvrir un autre Panama Papers (voir ci-dessous). D'ici avril 2021, les registres nationaux des organismes de placement collectif en valeurs mobilières du Royaume-Uni et de l'Union européenne seront reliés par une plate-forme européenne centrale.

Alors, qu'est-ce qu'un UBO ?

La propriété effective ultime est une "personne physique" qui contrôle ou possède un quart ou plus des actions ou des droits de vote dans un certain type d'entreprise. L'UBO doit être consigné en détail et conservé dans le registre. Il est important de noter que la 5e directive met davantage l'accent sur la transparence d'un UBO. L'objectif principal est de lutter contre la criminalité financière, en particulier les activités de blanchiment d'argent où les criminels ont tendance à se cacher derrière des structures d'entreprise complexes et labyrinthiques. Elle s'appuie en fait sur la précédente 4e directive, qui avait été mise en place pour garantir que les entreprises obtiennent et conservent des informations précises sur leurs propriétaires, principalement à des fins de diligence raisonnable.

Comment se conformer aux normes UBO

Des normes UBO existent dans les juridictions du monde entier et pour se conformer à la dernière directive britannique et européenne, les entreprises doivent compiler des données UBO complètes pour les auditeurs et les conseillers juridiques. La transparence est la clé ici. La lutte contre les structures d'entreprise transfrontalières opaques nécessite une quantité énorme d'analyses complexes et collaboratives et la plupart des autorités étatiques sont souvent lentes à s'en occuper.

Comme indiqué plus haut, les Panama Papers sont un exemple classique de la complexité de ce travail d'investigation. En effet, cette seule enquête a englobé 80 juridictions, 25 langues et une énorme équipe internationale de journalistes, d'avocats et d'enquêteurs financiers. Il est étonnant de constater que, grâce à cette diligence acharnée de toutes les parties, 1,2 milliard de dollars ont été récupérés. Avec la meilleure volonté du monde, les autorités publiques se retrouvent souvent à court de ressources et incapables de mettre au jour de tels crimes.

Selon Global Witness, après que le Royaume-Uni est devenu le premier pays à introduire un registre public des UBO en 2016, le nombre de demandes de renseignements déposées par le public concernant les activités des entreprises a connu un pic de 500 %. En outre, entre juillet 2017 et mars 2018, plus de 58 000 rapports du public concernant des anomalies dans le registre des entreprises britanniques ont été enregistrés.

Si certains remettent en question l'efficacité des UBO dans la lutte contre la criminalité véritablement internationale, la plupart s'accordent à dire que les registres publics d'UBO sont essentiels pour les autorités judiciaires des différentes juridictions. Mais les registres publics des UBO ne sont aussi bons que les données qui y sont téléchargées. Ces données doivent faire l'objet d'un contrôle actif et d'une maintenance de qualité et d'intégrité. Il s'agit d'un processus itératif qui se poursuivra probablement bien au-delà des directives futures.

Selon une récente enquête sur les données AML/KYC, 46% des professionnels ont déclaré qu'ils pensaient que la publication des registres UBO ne parviendrait probablement pas à accroître la confiance dans les données UBO, tandis que 28% ont affirmé que les effets de la dernière directive n'étaient pas encore clairs. La directive contribuera à donner accès à des données essentielles, mais ne donnera pas nécessairement une grande confiance dans l'exactitude de ces données. Mais les UBO sont clairement des outils utiles pour lutter contre la criminalité d'entreprise et constituent une étape supplémentaire dans la création de la confiance entre les entreprises et le public, ainsi que les autorités publiques.

Dans les pages suivantes, les membres d'IR Global écrivent sur les UBO dans leurs juridictions. Toute recherche sur Google montre à quel point il est difficile de rassembler des informations sur les UBO dans différents pays. De plus, les UBO sont souvent formulés en termes juridiques et financiers complexes, difficiles à comprendre pour le public et même pour les hommes d'affaires. Ce qui suit est donc une explication d'une simplicité unique donnée par nos membres sur la mise en œuvre de l'enregistrement des UBO dans différentes juridictions, y compris un aperçu des rouages de l'enregistrement des UBO, la liste des types de clients dans le registre, le type de sociétés qui doivent s'enregistrer et les changements futurs prévus dans la législation.